越秀金控(000987.CN)

中信证券百亿并购收尾:广州证券净资产缩水,越秀金控支付减值补偿13.94亿元

时间:20-03-07 20:34    来源:界面新闻

记者 | 满乐

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中信证券收购广州证券进行到最后交割阶段。

3月6日,中信证券发布公告称,鉴于资产交割时,公司收购的广州证券净资产规模有所缩水,作为广州证券股权出让方的越秀金控(000987)将依据协议向中信证券华南支付现金约人民币13.94亿元作为交割减值测试补偿。

2018年12月,中信证券宣布拟发行股份,作价134.6亿元收购越秀金控手中广州证券100%股权,旨在加强公司在华南地区甚至“粤港澳大湾区” 的核心竞争力。2019年,交易双方签订了《发行股份购买资产协议》。

根据该协议的补充协议,广州证券资产交割时,净资产如低于基准值,差额在人民币1亿元(含)以内的,由中信证券方面承担;差额超过人民币1亿元的部分,越秀金控应在交割减值测试报告出具之日起30个工作日内或发行结束日的次日内(孰晚)以现金、提供担保或者本公司同意的其他形式,向目标公司进行足额补偿。

而普华永道以2020年1月30日为基准日测算的广州证券交割减值测试报告显示,广州证券归属于母公司净资产规模为人民币101.55亿元。据此,考虑相关企业所得税后,越秀金控方面应向中信证券华南支付现金约人民币13.94亿元。

越秀金控也公告称,各方于3月6日签署的《补充协议》中,该公司提供保障的资产规模合计24.67亿元,较当初发行股份购买资产协议中的《资产保障协议》规模下降12.49亿元。其中表内资金投资、表外业务资产规模下降13.12亿元,单项债券投资资产规模下降1.22亿元,组合债券投资规模增加3.17亿元。

对于这笔近14亿元的补偿,中信证券方面表示,将用于增加中信证券华南的资本公积,但不会影响中信证券及中信证券华南的经营业绩及利润。

2020年1月10日,广州证券全部股份已经过户至中信证券和中信证券投资。1月18日,广州证券则正式更名为中信证券华南公司。作为中信证券在华南地区的重要布局,中信证券华南公司被寄予厚望。此前中信证券表示,华南地区经纪业务收入将借助华南分公司实现显著增长,增幅有望超过100%。

目前,中信证券华南公司与中信证券尚未并表。不过,从越秀金控公布的财务数据来看,中信证券华南公司在去年的亏损仍在扩大。据未经审计的财务数据,截至2019年12月31日,中信证券华南公司净资产为102.91万元,当年公司共实现营业收入8.17亿元,净利润亏损2.80亿元,亏损同比扩大近13%。